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你不得不知道的美国税务基本知识

美国税有哪些?

我们去美国要申报什么税?

K-1表跟我们报税又有何关系?

税务居民是个什么概念?

税号和社会安全号又是怎么回事

……

相信不少移民都对美国的税务知识一头雾水

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可是不了解就没办法报税!这该怎么办!

不用担心,你有杏宜!

在这里我们特地为大家整理了美国税务的基本知识,供大家学习参考

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美国的税务体系跟中国大体相当。有个人所得税,如果有公司,那么有公司税,地方政府还有些地方税,类似房产税,销售税等。对于投资移民来说,我们进入美国,第一要面对的是个人所得税。个人所得税,这个其实跟中国一样,我们在公司上班,公司会在我们的工资上缴纳5险一金。我们工资上面有个起征点,3500人民币是个基数,如果在外企,工资比较高,过了起征点,公司会帮我们代扣代缴所得税。


因为在美国,税务的杠杆作用比较明显,它的起征点搞得比较复杂,比如,一家四口,起征点大概在2万8千美金左右。因为这个杠杆作用,它在申报的方式上跟中国有所不同,我们在中国,公司在我们的工资上扣了税就完事了,那么在美国,因为考虑的因素比较多,所以最后美国人家家户户要自己申报个人所得税。


以上说的是国税(在美国叫联邦税),除了国税,还有地税(在美国,有州税)。除了个人所得税以外,跟我们投资移民有关的还有房产税,销售税等。美国的房产税大部分地区在1.0%-1.2%左右。德州的房产税最高,最高的有3%-6%呢,但德州没有个人所得税。也就是说,德州只有国税,没有地税。


销售税一般在5%-7%,也有比较高的州,像西雅图所在的华盛顿州,加州,销售税都比较高,大概在9%-10%左右。


那么个人所得税要申报什么呢?


个人所得税的申报内容包括工资收入,银行理财收入,房产出租收入,股票买卖收入等等, 个人所得税的税表中可能还包括了公司收入。


大家有可能会感到疑惑,这怎么可能呢?公司收入当然归公司的,不是个人的,公司给个人的分红才会算到个人名下。


在美国,为了避免双重交税,除了大型的股份公司(C-CORP)以外,其他的公司形式,不管盈利多少,公司层面都不用交税的。公司需要递交一张K 表,只需要申报,不需要缴税。那么公司有税不用缴了吗?  当然不是,公司都不缴税了,政府的财政收入哪里来? 在美国,公司的税是通过个人所得税缴的,公司不作为独立的自然人来交税的。这就是为什么我们有K-1表,这张K-1表和公司的K表是一对表。K表上的信息应该和所有K-1表的信息加起来的总和吻合。


有了这张K-1表,我们就要申报美国个人所得税了,那么美国个人所得税怎么申报的? 我们先来了解一下税务居民的概念。


我们很多朋友都看到过税务居民的税表1040表,我们登陆了美国,拿了临时绿卡,成了美国税务居民。有绿卡,有护照的,不管您在世界的任何一个地方,您是美国的税务居民。您需要每年申报个人所得税,有K-1表,把K-1表一起申报在您的个人所得税税表中。


还有一种情况,您还没有绿卡,您还没登陆美国,人在中国,只是投了一个EB-5项目。


您属于美国税务居民吗?不是,您属于美国的非税务居民,项目方给您发了一张K-1表,您要不要在美国申报税务呢?


这个就要看情况了,如果您投资美国,在美国本土上产生收益,您需要申报美国个人所得税。如果您不申报,没有关系,您收入上的税可能已经被预交了,您只是不知道而已,或者这个项目没收益,还有项目方可能把收入做成了免税收入。


再给大家分享两个新概念。税号和社会安全号的区别?

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美国的绿卡持有人,美国公民,在美国只能申请社会安全号,不能申请税号。美国的社会安全号在美国就象国内的身份证似的,它是身份的象征。上面记着您的姓名、出生年月、地址。它的用处等同于国内的身份证。是不是只有绿卡持有人和公民才有社会安全号呢?其实不是的,社会安全号在美国还有一个特别的含义,它不是以有没有绿卡是不是公民来区分的。


社会安全号和税号的区别是以您有没有资格在美国工作来区分的,社会安全号跟您的社保挂钩,那是为什么它是由美国社保局发的(SSN, SOCIAL SECURITY NUMBER, 社保号)。所以在美国拿H1签证的,F1签证的学生也有社会安全号。


社会安全号有好几种不同的类型,EB-5投资人的社会安全号上面有个日期,为什么?因为投资了EB-5项目,刚进美国,美国给我们的是两年的临时绿卡,临时绿卡到期,社会安全号跟着一起到期,所以会有两个日期。


反过来税号就很好理解了,您没有资格在美国工作但是需要报税,社保局就给您一个申请税号的机会。税号用于您需要在美国报税,又没有美国身份的情况。


可能有些人有疑问,我办了投资移民,还在I-526阶段呢,我又到美国去投资了房产,出租了。我先申请了税号,那我以后登陆了美国我还可以申请社会安全号吗?


当然可以,申请了社会安全号,社会安全号就替代了税号,以前申请的税号就自动作废了。在美国,对美国税务居民来说,社会安全号就是税号。这个大家一定要知道。其实,经常有投资移民朋友问我这个问题,我的税号是多少?那我每次都要跟他们说一下,税号就是社会安全号。


下面还有一个重要概念要跟大家分享一下:就是预交税的概念。



一般情况下,如果您是美国税务居民,银行是不会帮您预扣个人所得税的,项目方呢也不会帮您预扣个人所得税的,因为不管是银行,项目方,还是房产经纪,他们都知道税务居民每年要申报个人所得税。您有社会安全号,您跑不了的。


如果您是非税务居民,不是美国人,美国政府怕您不缴税跑了,它找不到您。所以我们在美国的投资项目,出租房,有收入,都有可能被项目方,房产中介代扣代缴了税,这些钱去了哪里? 缴到了美国国税局。


其实美国的税法这么规定的:

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非税务居民在美国本土上产生的上收益,需要在应税收入上代扣代缴个人所得税。


不同的收入有不同的规定,非税务居民在美国做股票,开了银行账户,交易股票挣了钱,银行的存款产生了利息,这些都没有税。只有理财的分红有10%的税。其他的收入都要预扣30%左右的税。



美国税务需要学习的还有很多,如果大家在报税时遇到任何问题,都可以在我们的留言板留言或者关注我们的微信公众号,在后台留言,我们会在24小时之内给您回复,为您解决问题!

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